투자자산운용사 · 2025년 40회 · 59번

Q.592025403과목 · 직무윤리 및 법규/투자운용 및 전략Ⅰ 등
다음 중 펀드의 회계처리와 관련한 내용으로 올바르지 않은 것은?
  • 1비용을 수익이 인식되는 시기에 대응하여 인식한다.
  • 2오랜 기간 거래하여 신뢰할 만한 거래 상대방과의 매매는 체결이 확실시 되는 경우 주문일 기준으로 회계처리를 한다.
  • 3발생주의에 따라 펀드자산을 회계처리한다.
  • 4시가로 평가하고, 신뢰할 만한 시가가 없는 경우에는 공정가액으로 평가한다.

정답: 2 · 오랜 기간 거래하여 신뢰할 만한 거래 상대방과의 매매는 체결이 확실시 되는 경우 주문일 기준으로 회계처리를 한다.

해설
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